1.財(cái)會(huì)人員要以身作則，奉公守法，不徇私情，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)方針、政策及學(xué)校制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。

2.建立健全財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制，做到事事有人管、人人有專責(zé)、辦事有要求、工作有檢查，既要明確分工，又要密切協(xié)作。

3.根據(jù)事業(yè)計(jì)劃，正確編制年度和季度的財(cái)務(wù)計(jì)劃（預(yù)算），辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)（決算）。

4.組織合理收入，嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財(cái)務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)和開支計(jì)劃的要拒付。臨時(shí)必需的開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。

5.當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)匯報(bào)業(yè)務(wù)收支、財(cái)產(chǎn)管理等情況，會(huì)同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算和管理工作。

6.學(xué)校對(duì)外所有開支均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單等票據(jù)）。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核制單后，出納方能付款結(jié)算。一切白條，不能作為正式憑據(jù)。原則上不辦理出差或因公借款，所有業(yè)務(wù)均使用公務(wù)卡、支票或轉(zhuǎn)賬支付，確需現(xiàn)金結(jié)算須經(jīng)主管部門和校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)賬報(bào)銷手續(xù)。

7.會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。

8.會(huì)計(jì)室應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對(duì)房屋、設(shè)備、家具、教學(xué)儀器等資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費(fèi)和積壓。

9.銀行賬號(hào)和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時(shí)須嚴(yán)格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票要辦理手續(xù)，支票領(lǐng)出后不得轉(zhuǎn)讓他人，并在五天內(nèi)交回注銷。支票填錯(cuò)后，不得涂改，應(yīng)加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。

10.每月核對(duì)銀行存款，填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查詢，做到賬款相符。

11.庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫存。嚴(yán)禁挪用公款，或以長補(bǔ)短。出現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)如實(shí)反映，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究后處理。

12.當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日送交銀行，并編制日?qǐng)?bào)表。收款收據(jù)存根要及時(shí)復(fù)核，并簽章。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)后能更正的立即更正，需要賠償?shù)膽?yīng)及時(shí)匯報(bào)，酌情給予賠償處理。

13.做好原始憑證、賬本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，會(huì)計(jì)室定期交學(xué)校檔案室保管。

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