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第一章 總則
第一條 為規(guī)范學校財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障學校教育事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》和《事業(yè)單位會計準則》等國家有關法律、法規(guī)，結合學校自身特點，制定本制度。
第二章 收入管理
第二條 收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政補助收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入及依法取得的其他收入。
第三條 嚴格按照國家有關政策規(guī)定依法組織收入，做到應收盡收，并全部納入學校預算，由財務科統(tǒng)一管理核算，并及時足額上繳財政專戶，嚴格實行“收支兩條線”管理，不得坐支和挪用。
第四條 學校所有收費項目和收費標準必須按規(guī)定執(zhí)行，并進行公示。
第五條 學校校長是收費管理的第一責任人，分管校長和財務負責人是直接責任人，各科（室）負責人是具體責任人，任何部門和個人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準進行收費。對違反規(guī)定亂收費的部門和個人，一經(jīng)查實，取消其當年評優(yōu)資格，并根據(jù)有關文件規(guī)定對責任人給予黨紀、政紀處分。
第六條 學校所有收費必須嚴格執(zhí)行收費申報制度和收費公示制度，所收各項代辦費用，要及時辦理結算業(yè)務，學生科根據(jù)教務科和財務科核算的書費賬單向畢業(yè)學生及家長公示使用情況，并結算費用。凡退還給學生的費用，均由學生簽字，由班主任負責結退到學生手中，任何人不得截留挪用。該補收的費用按規(guī)定報批后，由班主任負責按實收齊后上交學校財務部門，辦理相關票據(jù)手續(xù)。凡經(jīng)批準或按文件規(guī)定收取的所有費用必須納入學校財務科統(tǒng)一管理，任何部門和個人均不得以任何借口擅自收費。
第七條 學校所有收費統(tǒng)一使用山東省財政部門制發(fā)的正規(guī)收費票據(jù)，財務科要加強票據(jù)管理，落實專人領購、保管、繳驗及發(fā)放票據(jù)。建好票據(jù)臺賬和收費檔案，做到票款一致。票據(jù)存根按會計檔案管理要求進行保管。
第八條 對不符合規(guī)定的票據(jù)，財務科不得使用，也不得作為報銷憑證。收費票據(jù)不得轉借、轉讓、代辦、買賣和用于自立項目的收費，不得利用收費票據(jù)從事經(jīng)營活動和違法違紀活動。
第九條 財務科要定期檢查涉及收入的合同，收入金額與合同約定是否相符，并做好記錄。
第三章 支出管理
第十條 支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項費用。主要為事業(yè)支出，即學校開展教學活動及其輔助活動發(fā)生的基本支出和項目支出。基本支出是指學校為了保障其正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。項目支出是指學校為了完成特定工作任務和事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出之外所發(fā)生的支出。 第十一條 學校各項支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，不得自行擴大開支范圍和提高開支標準。
第十二條 學校各項支出必須納入預算，由財務科統(tǒng)一歸口管理。財務科要嚴格按照預算批復和用款計劃執(zhí)行，做到“無預算不開支，有預算不超支”。因政策變化或事業(yè)發(fā)展規(guī)劃有較大調(diào)整等原因，當年確需調(diào)整預算項目的，經(jīng)報市衛(wèi)計委、財政局審核批準后方可調(diào)整。
第十三條 學校支出預算中人員經(jīng)費由人事科負責辦理，要嚴格執(zhí)行國家關于工資、津貼、補貼和福利待遇方面的規(guī)定，發(fā)放總額嚴格控制在年初預算和人社局核定的工資總額范圍內(nèi)，不巧立名目突破預算，濫發(fā)津貼補貼。
第十四條 學校支出預算中設備購置由設備科負責辦理、基建維修項目由總務科負責辦理，均要按照采購管理規(guī)定的程序進行采購，并按合同約定執(zhí)行；日常公用經(jīng)費按財政規(guī)定的定額執(zhí)行，按照“精打細算，厲行節(jié)約”的原則合理使用，嚴格控制“三公” 經(jīng)費支出。
第十五條 大額資金支出按照學校制定的《大額資金使用管理辦法》執(zhí)行。
第十六條 學校從財政局和主管部門取得的有指定項目和用途的專項資金，應當專款專用、單獨核算，并按學校專項資金管理辦法執(zhí)行。
第四章 財務審批制度
第十七條 審批原則：
1、堅持“統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約”的原則，學校經(jīng)費支出安排向教育教學傾斜，從緊控制學校行政、消費性支出。
2、經(jīng)費審批以當年財政下達的預算項目、額度為基準，未經(jīng)預算調(diào)整和審批程序，不得審批超預算和無預算項目的經(jīng)費。
3、經(jīng)費審批嚴格遵守國家財經(jīng)法規(guī)和學校的規(guī)章制度，堅持專款專用和經(jīng)費開支標準，并對所審批經(jīng)費內(nèi)容的真實性、合理性、合法性負責。
4、未按規(guī)定履行審批手續(xù)或雖已履行了審批手續(xù)的經(jīng)費開支項目，經(jīng)審核后，如有不符合國家和學校有關規(guī)定的，財務科均不予辦理，做到“三不”，即：不辦理無預算的開支，不辦理超標準的開支，不辦理手續(xù)不全的開支。
5、堅持“回避”的原則，校長經(jīng)手的有關票據(jù)由黨委書記或副校長審批。
第十八條 審批權限：
1、學校實行“統(tǒng)一領導、集中管理”的財務管理體制。學校重大財務事項的決策和管理由學校領導集體研究決定，并做好會議記錄備查。單項金額在1萬元以上的經(jīng)費開支，須經(jīng)單位班子全體成員集體研究同意，方可列支。
2、財務工作實行校長負責制。校長是學校財務審批的第一責任人，對學校財務審批工作全面負責。受校長委托，行政副校長可行使授權范圍內(nèi)的審批權限。
第十九條 審批程序：
1、財務審批分為財務審核和財務批準。財務審核由財務人員負責，財務批準由校長負責或由校長授權的分管副校長擔任。
2、各項經(jīng)費支出原始憑證必須先由各部門負責人進行初步審核、報相關業(yè)務職能部門審核、財務科對各類原始憑證的真實性、合法性進行審核、分管副校長進行業(yè)務審批、校長進行財務批準。無上述審批手續(xù)，財務科不得支付任何款項。
4、各級審批人員應認真執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和學校的財務管理制度，對于違反財經(jīng)法規(guī)和財務制度的要承擔相應責任。
5、審批流程:經(jīng)手人持相關經(jīng)濟業(yè)務的憑證(經(jīng)手人簽名)→證明人(驗收人)簽名→職能部門(總務部門、教務部門等)審核簽名→財務負責人審核簽名→分管副校長核批→校長審批→出納報賬付款。
第五章 附則
第二十條 本制度適用于學校各科室。本制度由財務科負責解釋，學校紀委和審計科監(jiān)督執(zhí)行。
第二十二條 本制度自2020年7月1日起施行。凡以前制定的規(guī)章制度與本制度內(nèi)容有抵觸的,按本制度執(zhí)行。本制度視國家有關財務制度更新和實際執(zhí)行情況定期修訂。本制度與新出臺的政策和規(guī)定不相符時，則按新政策和規(guī)定執(zhí)行。
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