導(dǎo)航
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近年來，青島市財(cái)政局縱深推進(jìn)成本預(yù)算績效管理改革，構(gòu)建“預(yù)算安排核成本、預(yù)算執(zhí)行控成本、績效評價(jià)講成本”全鏈條閉環(huán)管理體系，將成本管控理念深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督管理各環(huán)節(jié)，推動財(cái)政資金降本增效，為現(xiàn)代財(cái)政制度體系注入新動能。
一、前瞻布局 筑牢成本管控“防火墻”
突出“防未病”理念，將成本管控關(guān)口前移至項(xiàng)目立項(xiàng)環(huán)節(jié)，從源頭上扎緊“錢袋子”。預(yù)算部門實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目支出成本效益分析全覆蓋，構(gòu)建“無項(xiàng)目不分析”機(jī)制。市財(cái)政聚焦公共服務(wù)領(lǐng)域支出，選取資金需求量大、成本構(gòu)成復(fù)雜的重點(diǎn)項(xiàng)目，組建專家團(tuán)隊(duì)開展解剖式分析，從成本結(jié)構(gòu)合理性、投入產(chǎn)出科學(xué)性、預(yù)期效益匹配度等多維度精準(zhǔn)“把脈”。今年，選取職業(yè)教育生均撥款、太平山中央公園集中養(yǎng)護(hù)等項(xiàng)目，對18.9億元預(yù)算資金進(jìn)行靶向優(yōu)化，形成“成本-目標(biāo)-標(biāo)準(zhǔn)”決策參考，有效壓減低效無效支出，讓財(cái)政資金在源頭管控中釋放精準(zhǔn)效能。
二、動態(tài)糾偏 織密成本控制“監(jiān)管網(wǎng)”
實(shí)施“成本監(jiān)控”模式，建立“績效監(jiān)控+成本預(yù)警”雙驅(qū)動機(jī)制，為財(cái)政資金裝上“智能導(dǎo)航”。市財(cái)政以績效運(yùn)行監(jiān)控為抓手，對預(yù)算部門偏離成本績效目標(biāo)的行為實(shí)行“紅黃藍(lán)綠”燈預(yù)警機(jī)制，倒逼項(xiàng)目實(shí)施單位樹牢“成本紅線意識”，強(qiáng)化成本約束。當(dāng)年聚焦產(chǎn)業(yè)發(fā)展、城市更新等六大重點(diǎn)領(lǐng)域，對3.9億元資金開展重點(diǎn)動態(tài)監(jiān)控，精準(zhǔn)查找成本控制偏差、績效目標(biāo)偏離等問題，通過“靶向治療”式糾偏，清理收回沉淀資金，推動預(yù)算部門形成“精打細(xì)算過緊日子”的自覺。
三、剛性問效 打造降本增效“助推器”
構(gòu)建“事后強(qiáng)考評”體系，將成本控制實(shí)效作為績效評價(jià)“硬指標(biāo)”，讓“花錢問效”成為硬約束。市財(cái)政在當(dāng)年組織預(yù)算部門開展全覆蓋自評的基礎(chǔ)上，精選產(chǎn)業(yè)發(fā)展、科技教育等領(lǐng)域43個(gè)項(xiàng)目開展財(cái)政重點(diǎn)評價(jià)，覆蓋資金328.82億元。通過事后成本效益分析“透視鏡”，全方位“掃描”成本管控成效，依據(jù)績效評價(jià)結(jié)果編制預(yù)算，調(diào)整支出標(biāo)準(zhǔn)，形成“精準(zhǔn)評價(jià)-有效反饋-閉環(huán)改進(jìn)-持續(xù)提升”的良性閉環(huán)鏈條，為財(cái)政資金優(yōu)化配置注入動能。
下一步，青島市財(cái)政局將以成本預(yù)算績效管理改革為“金鑰匙”，深耕“成本管控”與“公共服務(wù)提質(zhì)”的融合沃土，使資金在“節(jié)流”中顯效能，讓財(cái)政資金“細(xì)流”匯聚成高質(zhì)量發(fā)展“江河”。
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